Calcolo stipendio netto dalla RAL

Da 29.400 € lordi a 1.643 € netti: il conto di Francesca

Francesca fa la commessa a Bologna con il contratto del commercio: 14 mensilità da 2.100 € lordi, tempo indeterminato, nessun familiare a carico. Ecco come si arriva al suo netto 2026.

1. RAL: 2.100 € × 14 = 29.400 €.
2. Contributi INPS al 9,19%: 2.701,86 €. Il reddito su cui si calcola l'IRPEF scende a 26.698,14 €.
3. IRPEF lorda: tutto il reddito sta nel primo scaglione, quindi 23% di 26.698,14 € = 6.140,57 €.
4. Detrazioni: 2.094,12 € per lavoro dipendente (il calcolo è più sotto) più 1.000 € di ulteriore detrazione del cuneo fiscale. IRPEF netta: 3.046,45 €.
5. Addizionali: per l'Emilia-Romagna 1,33% fino a 15.000 € e 1,93% sul resto, cioè 199,50 + 225,77 = 425,27 €; per Bologna 0,8% su tutto il reddito, 213,59 €.
6. Netto: 29.400 − 2.701,86 − 3.046,45 − 425,27 − 213,59 = 23.012,83 € l'anno, cioè 1.643,77 € per ciascuna delle 14 mensilità.

La stessa RAL divisa su 13 mensilità darebbe un netto mensile più alto (1.770,22 €), ma il totale dell'anno non cambia: cambia solo come viene spezzato.

Contributi, IRPEF e addizionali: quanto toglie ogni voce

La prima trattenuta è quella previdenziale. Il lavoratore paga il 9,19% della retribuzione lorda nella maggior parte dei contratti privati e il 5,84% se è apprendista. Sopra 56.224 € l'anno (4.685 € al mese) si aggiunge un 1% sulla parte eccedente: con una RAL di 70.000 € sono 137,76 € in più.

Quello che resta è il reddito imponibile, su cui si applica l'IRPEF a scaglioni. Dal 2026 il secondo scaglione è sceso dal 35% al 33%:

Ogni aliquota vale solo per la parte di reddito che cade nel suo scaglione. Con 34.000 € imponibili si paga il 23% sui primi 28.000 € e il 33% sui 6.000 € restanti, non il 33% su tutto.

La detrazione per lavoro dipendente

Fino a 15.000 € di reddito vale 1.955 €. Tra 15.000 e 28.000 € si parte da 1.910 € e si aggiungono 1.190 € moltiplicati per (28.000 − reddito) / 13.000; tra 28.000 e 50.000 € la detrazione è 1.910 € × (50.000 − reddito) / 22.000, e oltre i 50.000 € non spetta più. Chi sta tra 25.000 e 35.000 € ha 65 € in più.

Nel caso di Francesca: (28.000 − 26.698,14) / 13.000 = 0,1001; 1.190 × 0,1001 = 119,12; 1.910 + 119,12 + 65 = 2.094,12 €.

Le addizionali

Regione e comune applicano una piccola percentuale sullo stesso imponibile IRPEF. Le aliquote cambiano molto: a Milano il comune esenta chi resta sotto 23.000 €, a Roma l'addizionale comunale è dello 0,9% su tutto il reddito, ma solo per chi supera 14.000 €. Le addizionali non si pagano se l'IRPEF netta è zero.

Cuneo fiscale 2026: somma esente o detrazione in più?

Lo sgravio per i dipendenti con redditi medio-bassi ha due forme diverse, a seconda del reddito.

La somma esente si aggiunge al netto e non paga tasse: con una RAL di 18.000 € il reddito imponibile è 16.345,80 € e lo sgravio vale il 4,8%, cioè 784,60 € nell'anno. Sopra i 20.000 € diventa uno sconto sull'IRPEF: chi ha una RAL di 39.700 € (36.051,57 € imponibili) ottiene 1.000 × 3.948,43 / 8.000 = 493,50 €.

Tra 19.900 e 20.100 € di reddito il passaggio dall'una all'altra forma lascia il netto quasi identico, quindi un piccolo aumento in quella fascia non fa perdere soldi.

Dal netto alla RAL: quanto chiedere al colloquio

Chi riceve un'offerta in netto, o vuole sapere quale RAL serve per arrivare a una certa cifra in busta paga, deve fare il conto al rovescio. Il modulo lo fa da solo se scegli «Il lordo partendo dal netto».

Prendiamo Davide, che vive a Bari e vuole 1.700 € netti per 13 mensilità: gli serve una RAL di 27.891,10 €, pari a 2.145,47 € lordi al mese. La differenza di 445 € al mese tra lordo e netto se ne va in contributi (2.563,19 € l'anno), IRPEF netta (2.605,87 €) e addizionali (622,10 €).

Un consiglio pratico: nelle trattative chiarisci sempre se la cifra è RAL, lordo mensile o netto, e su quante mensilità. «2.000 al mese» su 14 mensilità vale 28.000 € di RAL; su 12 sono 24.000 €.

Coniuge e figli a carico: quanto cambia il netto

Le detrazioni per familiari a carico abbassano l'IRPEF. Per i figli fino a 20 anni oggi c'è l'assegno unico dell'INPS, quindi in busta paga resta la detrazione per i figli dai 21 ai 29 anni (senza limiti di età se il figlio ha una disabilità): 950 € moltiplicati per (95.000 − reddito) / 95.000, divisi a metà tra i genitori se non decidono diversamente. Per il coniuge la detrazione è di 690 € tra 15.000 e 40.000 € di reddito, con piccole maggiorazioni tra 29.000 e 35.200 €, e cala fino ad azzerarsi a 80.000 €.

Marco, impiegato a Padova con 34.000 € di RAL, ha la moglie a carico e un figlio di 23 anni all'università, con detrazione al 50%. Le due detrazioni valgono 710 € e 320,58 €: il suo netto passa da 1.968,54 € a 2.047,81 € al mese su 13 mensilità.

Il familiare è a carico se nell'anno non supera 2.840,51 € di reddito; per i figli fino a 24 anni il limite sale a 4.000 €.

Perché la busta paga di un mese può non coincidere

Il netto mostrato qui è la media dell'anno. Il cedolino reale oscilla per motivi precisi:

• le addizionali regionale e comunale si trattengono l'anno dopo, a rate (di solito da gennaio a novembre), più un acconto comunale da marzo;
• a dicembre arriva il conguaglio IRPEF, che può dare un rimborso o una trattenuta;
• tredicesima e quattordicesima sono tassate con l'aliquota più alta che ti riguarda, senza detrazioni, per cui il loro netto è più basso di quello di un mese normale;
• straordinari, ferie non godute e assenze non retribuite cambiano il lordo del singolo mese.

La RAL si trova nella lettera di assunzione o nel contratto; a fine anno la Certificazione Unica riporta il reddito di lavoro dipendente e i contributi trattenuti.

Casi particolari che cambiano il calcolo

Assunzione a metà anno. Le detrazioni si rapportano ai giorni di lavoro: chi entra a luglio ne riceve circa metà, ma con un minimo di 690 € (1.380 € per i contratti a termine) se il reddito resta entro 15.000 €.

Due datori nello stesso anno. Ciascuno applica gli scaglioni come se fosse l'unico: con il 730 i redditi si sommano e spesso esce un'IRPEF da versare.

Part-time. Il calcolo è lo stesso, ma su una RAL più bassa: con redditi sotto 15.000 € può scattare il trattamento integrativo di 1.200 € l'anno.

Premi di risultato. Nel 2026 e nel 2027 i premi previsti dai contratti aziendali o territoriali pagano un'imposta sostitutiva dell'1% fino a 5.000 €, invece dell'IRPEF ordinaria.

Rientro in Italia dall'estero. I lavoratori che trasferiscono qui la residenza possono avere una parte del reddito esente: è un regime a sé, con requisiti propri.

Buoni pasto e fringe benefit. I buoni elettronici fino a 8 € al giorno non sono tassati, quindi non entrano nella RAL su cui si calcola il netto.

Quando chiedere conferma all'ufficio paghe

• Se il contratto collettivo prevede trattenute in più (fondi sanitari, quote sindacali, fondo pensione), il netto in busta paga sarà più basso di quello stimato.
• Per il pubblico impiego le aliquote contributive sono diverse da quelle dei dipendenti privati: conviene partire dal cedolino.
• Se hai altri redditi (affitti, un secondo lavoro, una pensione), l'IRPEF definitiva si vede solo con il 730.